Il controllo della regolarità amministrativa
Introduzione
L'art. 147 bis del Dlgs 267/2000 introduce il "Controllo di regolarità amministrativa e contabile" e recita
- Il controllo di regolarità amministrativa e contabile è assicurato, nella fase preventiva della formazione dell'atto, da ogni responsabile di servizio ed è esercitato attraverso il rilascio del parere di regolarità tecnica attestante la regolarità e la correttezza dell'azione amministrativa. Il controllo contabile è effettuato dal responsabile del servizio finanziario ed è esercitato attraverso il rilascio del parere di regolarità contabile e del visto attestante la copertura finanziaria.
- Il controllo di regolarità amministrativa è inoltre assicurato, nella fase successiva, secondo principi generali di revisione aziendale e modalità definite nell'ambito dell'autonomia organizzativa dell'ente, sotto la direzione del segretario, in base alla normativa vigente. Sono soggette al controllo le determinazioni di impegno di spesa, i contratti e gli altri atti amministrativi, scelti secondo una selezione casuale effettuata con motivate tecniche di campionamento.
- Le risultanze del controllo di cui al comma 2 sono trasmesse periodicamente, a cura del segretario, ai responsabili dei servizi, unitamente alle direttive cui conformarsi in caso di riscontrate irregolarità, nonché ai revisori dei conti e agli organi di valutazione dei risultati dei dipendenti, come documenti utili per la valutazione, e al consiglio comunale.
I commi 2 e 3 sono trattati i Jiride con la funzione qui descritta.
Cosa è il controllo della regolarità amministrativa
Come si evince dall'art. 147 bis comma 2, sono previsti controlli interni sugli atti prodotti, questi controlli devono seguire principi generali di revisione aziendale.. e vanno svolti ..sotto la direzione del segretario...
In base al quadro normativo descritto, gli atti interessati da questa tipologia di controllo sono:
- le determinazioni di impegno di spesa
- le determinazioni d’accertamento dell’entrata
- gli atti di liquidazione della spesa
- i contratti e altri atti amministrativi
Cosa fa JIride
in questo quadro per poter svolgere tutto il processo si potrebbe idealmente scomporlo in 4 sotto processi:
- estrazione casuale degli atti
- la gestione dei documenti in input al processo
- il processo di valutazione
- la generazione degli output
di questi 4 punti Jiride svolge ESCLUSIVAMENTE il primo punto , ovvero l'estrazione casuale degli atti.
Il risultato sarà un file pdf contenente l'elenco degli atti sorteggiati e un elemento documentale (ricercabile nella gestione documentale) dove viene salvato il sorteggio.
La maschera del Controllo regolarità amministrativa
La maschera qui sotto mostrata è presente in tutti gli applicativi di Affari Generali che producono atti, protocollo e contratti compresi.
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NOTA Quasi tutti gli applicativi di Affari Generali hanno la propria maschera di gestione della regolarità amministrativa, c'è comunque la stessa maschera in GESTIONE DOCUMENTALE che permette di effettuare i controlli anche per tipi di atto generici, ad esempio la Liquidazione in contabilità |
In ogni applicativo di affari generali è presente il menu sotto indicato
Il quale apre una maschera di questo tipo, le variazioni sono nei campi di filtraggio, dove alcuni sono specifici per l'applicativo.
