Il controllo della regolarità amministrativa
Introduzione
L'art. 147 bis del Dlgs 267/2000 introduce il "Controllo di regolarità amministrativa e contabile" e recita
- Il controllo di regolarità amministrativa e contabile è assicurato, nella fase preventiva della formazione dell'atto, da ogni responsabile di servizio ed è esercitato attraverso il rilascio del parere di regolarità tecnica attestante la regolarità e la correttezza dell'azione amministrativa. Il controllo contabile è effettuato dal responsabile del servizio finanziario ed è esercitato attraverso il rilascio del parere di regolarità contabile e del visto attestante la copertura finanziaria.
- Il controllo di regolarità amministrativa è inoltre assicurato, nella fase successiva, secondo principi generali di revisione aziendale e modalità definite nell'ambito dell'autonomia organizzativa dell'ente, sotto la direzione del segretario, in base alla normativa vigente. Sono soggette al controllo le determinazioni di impegno di spesa, i contratti e gli altri atti amministrativi, scelti secondo una selezione casuale effettuata con motivate tecniche di campionamento.
- Le risultanze del controllo di cui al comma 2 sono trasmesse periodicamente, a cura del segretario, ai responsabili dei servizi, unitamente alle direttive cui conformarsi in caso di riscontrate irregolarità, nonché ai revisori dei conti e agli organi di valutazione dei risultati dei dipendenti, come documenti utili per la valutazione, e al consiglio comunale.
I commi 2 e 3 sono trattati i Jiride con la funzione qui descritta.
Cosa è il controllo della regolarità amministrativa
Come si evince dall'art. 147 bis comma 2, sono previsti controlli interni sugli atti prodotti, questi controlli devono seguire principi generali di revisione aziendale.. e vanno svolti ..sotto la direzione del segretario...
In base al quadro normativo descritto, gli atti interessati da questa tipologia di controllo sono:
- le determinazioni di impegno di spesa
- le determinazioni d’accertamento dell’entrata
- gli atti di liquidazione della spesa
- i contratti e altri atti amministrativi
Cosa fa JIride
in questo quadro per poter svolgere tutto il processo si potrebbe idealmente scomporlo in 4 sotto processi:
- estrazione casuale degli atti
- la gestione dei documenti in input al processo
- il processo di valutazione
- la generazione degli output
di questi 4 punti Jiride svolge ESCLUSIVAMENTE il primo punto , ovvero l'estrazione casuale degli atti.
Il risultato sarà un file pdf contenente l'elenco degli atti sorteggiati e un elemento documentale (ricercabile nella gestione documentale) dove viene salvato il sorteggio.
La maschera del Controllo regolarità amministrativa
La maschera qui sotto mostrata è presente in tutti gli applicativi di Affari Generali che producono atti, protocollo e contratti compresi.
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NOTA Quasi tutti gli applicativi di Affari Generali hanno la propria maschera di gestione della regolarità amministrativa, c'è comunque la stessa maschera in GESTIONE DOCUMENTALE che permette di effettuare i controlli anche per tipi di atto generici, ad esempio la Liquidazione in contabilità |
In ogni applicativo di affari generali è presente il menu sotto indicato
Il quale apre una maschera di questo tipo, le variazioni sono nei campi di filtraggio, dove alcuni sono specifici per l'applicativo.
| NUOVO CONTROLLO |  |
Pulsante che "pulisce" i risultati per poterne iniziare uno nuovo da zero |
| SORTEGGIA |  |
Pulsante che esegue il sorteggio con i filtri selezionati, è obbligatorio che sia valorizzato almeno il campo "%" |
| ESPORTA |  |
Pulsante che genera il report in pdf, atto conclusivo della procedura JIride di controllo della regolarità amministrativa |
| RIPRISTINA |  |
Pulsante che apre una maschera secondaria che permette di ripristinare documenti sorteggiati per essere inclusi in nuovi sorteggi. |
Come eseguire una procedura controllo di regolarità amministrativa
Vediamo come eseguire la procedura, ciò che viene qui descritto è valido per tutti gli applicativi che permettono il controllo.
Nel nostro esempio vedremo come eseguire la procedura da DETERMINE.
Apriamo la maschera dal menu
e si aprirà
come prima operazione impostiamo i valori di filtraggio, scegliamo, nel nostro esempio le determine con iter concluso dell'area Tecnica dell'anno 2016, il 5% del totale
Cliccando su SORTEGGIA il risultato verrà proposto in formato elenco
Ora come ultima operazione clicchiamo su "ESPORTA" e verrà chiesto se i documenti sorteggiati debbano o meno essere marcati come sorteggiati e quindi non più disponibili per sorteggi futuri
Anche rispondendo SI sarà possibile tramite il pulsante RIPRISTINA , ripristinare documenti precedentemente sorteggiati.
Dopo aver risposto si aprirà un .pdf con riportato l'elenco appena visto.
Questo file è tranquillamente salvabile in questo momento essento un pdf.
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ATTENZIONE! RICORDA! Se si chiude senza salvare questo .pdf esso NON E' PERSO! Una copia viene salvata come documento, lo si ritrova in GESTIONE DOCUMENTALE ricercando per tipo documento = CONTROLLO REGOLARITA' AMMINISTRATIVA  Il file .pdf è allegato all'elemento documentale (cliccare sul faldone) |
Con la produzione del pdf la procedura, in JIride, è terminata.
Sorteggio con Formula ISA 530
E' possibile usare una formula di campionamento del sorteggio basata sui principi di revisione internazionale ISA 530 (ITALIA).
Per maggiori informazioni: PRINCIPIO DI REVISIONE INTERNAZIONALE (ISA Italia) 530 CAMPIONAMENTO DI REVISIONE
Come prima cosa la si deve attivare nei parametri di configurazione degli applicativi Ad esempio:
