Il controllo della regolarità amministrativa

Introduzione

L'art. 147 bis del Dlgs 267/2000 introduce il "Controllo di regolarità amministrativa e contabile" e recita

1. Il controllo di regolarità amministrativa e contabile è assicurato, nella fase preventiva della formazione dell'atto, da ogni responsabile di servizio ed è esercitato attraverso il rilascio del parere di regolarità tecnica attestante la regolarità e la correttezza dell'azione amministrativa. Il controllo contabile è effettuato dal responsabile del servizio finanziario ed è esercitato attraverso il rilascio del parere di regolarità contabile e del visto attestante la copertura finanziaria.
2. Il controllo di regolarità amministrativa è inoltre assicurato, nella fase successiva, secondo principi generali di revisione aziendale e modalità definite nell'ambito dell'autonomia organizzativa dell'ente, sotto la direzione del segretario, in base alla normativa vigente. Sono soggette al controllo le determinazioni di impegno di spesa, i contratti e gli altri atti amministrativi, scelti secondo una selezione casuale effettuata con motivate tecniche di campionamento.
3. Le risultanze del controllo di cui al comma 2 sono trasmesse periodicamente, a cura del segretario, ai responsabili dei servizi, unitamente alle direttive cui conformarsi in caso di riscontrate irregolarità, nonché ai revisori dei conti e agli organi di valutazione dei risultati dei dipendenti, come documenti utili per la valutazione, e al consiglio comunale.

I commi 2 e 3 sono trattati i Jiride con la funzione qui descritta.

Cosa è il controllo della regolarità amministrativa

Come si evince dall'art. 147 bis comma 2, sono previsti controlli interni sugli atti prodotti, questi controlli devono seguire principi generali di revisione aziendale.. e vanno svolti ..sotto la direzione del segretario...

In base al quadro normativo descritto, gli atti interessati da questa tipologia di controllo sono:

• le determinazioni di impegno di spesa
• le determinazioni d’accertamento dell’entrata
• gli atti di liquidazione della spesa
• i contratti e altri atti amministrativi

Cosa fa JIride

in questo quadro per poter svolgere tutto il processo si potrebbe idealmente scomporlo in 4 sotto processi:

• estrazione casuale degli atti
• la gestione dei documenti in input al processo
• il processo di valutazione
• la generazione degli output

di questi 4 punti Jiride svolge ESCLUSIVAMENTE il primo punto , ovvero l'estrazione casuale degli atti.

Il risultato sarà un file pdf contenente l'elenco degli atti sorteggiati e un elemento documentale (ricercabile nella gestione documentale) dove viene salvato il sorteggio.

La maschera del Controllo regolarità amministrativa

La maschera qui sotto mostrata è presente in tutti gli applicativi di Affari Generali che producono atti, protocollo e contratti compresi.

NOTA Il controllo della regolarità amministrativa sulle liquidazioni può avvenire ESCLUSIVAMENTE SE LE LIQUIDAZIONI VENGONO CREATE DALL'APPOSITO APPLICATIVO IN AFFARI GENERALI. Ciò significa che se la liquidazione viene eseguita in contabilità tramite apposita funzione, in questa maschera tali atti non conteranno